Comparación de Impuestos sobre Criptomonedas: Japón vs. Estados Unidos – Descubre las Diferencias Ahora
Japón y Estados Unidos tienen formas muy diferentes de gravar las criptomonedas. Este artículo desglosa esas diferencias, comparando tasas impositivas, eventos gravables y cómo cada país clasifica las criptomonedas.
Clasificación de criptomonedas en Japón y Estados Unidos
La Agencia Tributaria Nacional de Japón (NTA) clasifica las criptomonedas como ingresos misceláneos, mientras que el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) las trata como propiedad. Esta diferencia fundamental lleva a variaciones en cómo se gravan las actividades relacionadas con las criptomonedas.
Tasas impositivas y eventos gravables: Un vistazo más cercano
Echemos un vistazo más de cerca a cómo estas clasificaciones se traducen en tasas impositivas y eventos gravables en cada país.
- Japón clasifica las criptomonedas como ingresos misceláneos, según la Agencia Tributaria Nacional (NTA). Las ganancias de criptomonedas están sujetas a un impuesto sobre la renta progresivo, con tasas que varían del 5% al 45%. Se aplica un impuesto adicional del 10% para los residentes, elevando la tasa total entre el 15% y el 55%.
- En Estados Unidos, las criptomonedas se tratan como propiedad con fines fiscales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) normalmente aplica impuestos sobre la renta y ganancias de capital, dependiendo de la transacción y el período de tenencia.
Tasas impositivas de criptomonedas: Japón vs. Estados Unidos
- Japón utiliza tasas progresivas para los ingresos de criptomonedas. La tasa total efectiva puede ser tan alta como el 55% para aquellos con altos ingresos. Las empresas japonesas enfrentan un impuesto corporativo del 30% sobre las ganancias no realizadas, aunque las reformas podrían eliminar esto en 2024.
- En Estados Unidos, la carga fiscal depende del período de tenencia. Las ganancias de capital a corto plazo (menos de un año) se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta federal, que van del 10% al 37%. Las ganancias de capital a largo plazo (más de un año) tienen tasas más bajas, entre el 0% y el 20%.
Eventos gravables en ambos países
- Japón grava una amplia gama de transacciones con criptomonedas, incluyendo intercambios entre cripto y moneda fiduciaria, el intercambio de una criptomoneda por otra y el uso de criptomonedas como pago. Regalar criptomonedas y recibir pagos en Bitcoin u otras monedas digitales también son gravables. El impuesto se calcula basado en el valor de mercado justo de la cripto en yenes japoneses en el momento de la transacción. Los ingresos de la minería y staking también deben ser reportados.
- En Estados Unidos, el impuesto sobre ganancias de capital se aplica al vender, intercambiar o usar criptomonedas para bienes o servicios. El impuesto se basa en el aumento de valor desde la compra. Los ingresos de la minería, staking y airdrops se consideran ingresos ordinarios y deben ser reportados. Sin embargo, regalar cripto en Estados Unidos no es inmediatamente gravable a menos que el valor supere la exención del impuesto de regalo anual.
Cambios potenciales futuros
Ambos países siguen ajustando sus leyes fiscales sobre criptomonedas. Japón ha propuesto recientemente eliminar impuestos sobre las ganancias no realizadas de cripto retenidas por empresas. Estados Unidos podría introducir nuevas regulaciones, como la regla de venta ficticia para cripto, en 2025. Las autoridades regulatorias de ambos países están explorando formas de actualizar sus sistemas fiscales para reflejar la naturaleza cambiante de los activos digitales.
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Preguntas Frecuentes
- ¿Cómo clasifica Japón las criptomonedas para efectos fiscales?
Japón clasifica las criptomonedas como ingresos misceláneos, sujetos a un impuesto progresivo que varía entre el 5% y el 55%. - ¿Cuáles son las diferencias principales en la tributación de criptomonedas entre Japón y Estados Unidos?
Japón grava las criptomonedas como ingresos misceláneos, mientras que Estados Unidos las trata como propiedad. Esto conduce a diferencias en los tipos impositivos y eventos gravables. - ¿Existen exenciones fiscales en cualquiera de los dos países para determinadas actividades con criptomonedas?
Sí, ambos países ofrecen exenciones fiscales. Mantener criptomonedas o moverlas entre billeteras no constituye un evento gravable en ninguno de los dos países.
