¿Está en riesgo la privacidad de Bitcoin? Descubre si las regulaciones CARF anuncian el fin de la privacidad 3.0
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) presentó recientemente el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF, por sus siglas en inglés), un enfoque regulatorio que algunos llaman el CRS 2.0. Esto podría señalar la llegada de ChokePoint 3.0, ya que sus amplios requisitos de reporte ampliarán la supervisión gubernamental sobre la actividad y las tenencias de criptomonedas a nivel mundial. Se observa una tendencia similar en la reciente normativa de la UE en contra del lavado de dinero, que también impone extensos requisitos de datos que generan preocupaciones sobre la privacidad y las libertades financieras.
Implicaciones Globales de CARF
CARF exige que los Proveedores de Servicios de Criptoactivos Reportantes envíen informes anuales sobre las transacciones criptográficas de los clientes a las autoridades fiscales en 48 países participantes, incluidos el Reino Unido, EE.UU. y gran parte de la UE. Aunque esto busca estandarizar la transparencia fiscal para las criptomonedas a nivel mundial, su amplio alcance ha suscitado preguntas sobre la privacidad y el futuro del cumplimiento fiscal de las criptomonedas.
El Alcance del Reporte de CARF
Los datos de CARF se agregan para evaluar las tenencias criptográficas de los usuarios, pero carecen del detalle necesario para calcular ganancias o pérdidas netas. Su verdadero propósito es identificar perfiles de riesgo, no contabilizar todas las obligaciones fiscales. Esto deja a las autoridades fiscales con una visión simplificada de la actividad criptográfica de los individuos, lo que podría no reflejar necesariamente la posición fiscal real de los mismos; potencialmente, pavimentando el camino para investigaciones no justificadas.
Cierres Fiscales y Cumplimiento Global
Este impulso global por el cumplimiento se dirige a las brechas en el reporte fiscal de las criptomonedas. Las autoridades fiscales de todo el mundo, incluidas las de HM Revenue & Customs en el Reino Unido, enfrentan desafíos relacionados con el incumplimiento. Estimaciones recientes sugieren que entre el 55 y el 95% de los poseedores de criptoactivos en el Reino Unido no son cumplidores y no presentan sus impuestos criptográficos.
Preocupaciones de Seguridad y Privacidad
Bajo las propuestas, las plataformas y los intercambios deben almacenar la ubicación física y las direcciones de los usuarios, obtenidas mediante verificaciones de KYC y AML, junto con detalles de sus tenencias de criptoactivos. La recolección y el intercambio de estos datos plantean preocupaciones, especialmente a la luz de las frecuentes violaciones de datos reportadas cada año. Los poseedores de criptoactivos cuya ubicación física y tenencias sean obtenidas o divulgadas a actores malintencionados están en un riesgo particularmente alto de ataques físicos personales, y la recopilación de esta información – incluso con fines legítimos – aumenta la probabilidad de este daño.
Implicaciones para los Usuarios de Criptomonedas
Los gobiernos de todo el mundo han adoptado CARF como una herramienta para mejorar el cumplimiento, pero los críticos advierten que podría introducir riesgos y complejidades para los usuarios de criptomonedas. Laura Knight de Knightbridge Tax señala una paradoja inquietante: «CARF recopilará datos para evaluar el riesgo de incumplimiento de los contribuyentes, pero proporciona solo una parte del panorama. Esto podría llevar a perfiles de riesgo inexactos. Los contribuyentes de tasa básica están bajo la carga de navegar por complejidades fiscales típicamente reservadas para las altas finanzas, agravadas por transacciones frecuentes, de múltiples años, y de múltiples cadenas de bloques. A pesar de esto, el apoyo para el cumplimiento fiscal es mínimo, con los gobiernos priorizando la aplicación sobre el abordaje de los desafíos prácticos que enfrentan los usuarios minoristas, contadores y asesores.»
Desafíos de la Rastreabilidad Descentralizada
La naturaleza descentralizada de Bitcoin plantea desafíos a los esquemas tradicionales de rastreo y tributación financiera. Sus transacciones abarcan múltiples capas, creando numerosos puntos de datos que requieren un procesamiento extensivo. Algunos analistas argumentan que la complejidad de rastrear numerosas transacciones criptográficas podría llevar a los gobiernos a explorar enfoques de reporte alternativos, como la tributación basada en la riqueza. Bajo CARF, un impuesto sobre la riqueza de bitcoin podría implementarse utilizando datos anuales de tenencias para evaluar el valor neto de los portafolios criptográficos, gravando a los individuos con base en ganancias no realizadas.
Transparencia Financiera y Criptoactivos
La presentación de datos de usuario por parte de instituciones financieras a las autoridades fiscales no es una práctica nueva. Bajo el Estándar Común de Reporte, los bancos y corredores han informado desde hace tiempo detalles de cuentas, facilitando el cumplimiento fiscal internacional para activos tradicionales. Los criptoactivos divergen de este modelo: circulan a través de múltiples plataformas y redes, con transacciones que a menudo involucran varias capas de intercambios, cadenas laterales, y protocolos de préstamo.
Retos de Implementación de CARF
El extenso volumen de datos que captura CARF podría exceder incluso lo que las autoridades fiscales pueden procesar eficientemente, particularmente dada la falta de estándares establecidos para el tratamiento fiscal de préstamos colateralizados y las complejas interacciones criptográficas. Según Dan Howitt, CEO y Co-Fundador de Recap, «El nuevo estándar de Proveedores de Servicios de Criptoactivos Reportantes de CARF impone obligaciones significativas a los proveedores de servicios a lo largo de la OCDE, incluyendo intercambios, proveedores de billeteras, y desarrolladores de contratos inteligentes. A diferencia de las finanzas tradicionales, las transacciones criptográficas son sin permiso y finales, dejando a los usuarios vulnerables si los datos de tenencias se exponen. Tales filtraciones podrían llevar a extorsiones o robos sin recursos, ya que las transacciones criptográficas no se pueden revertir. Mientras que los intercambios establecidos tienen seguridad avanzada, el alcance de RCASP incluye servicios que pueden carecer de protecciones robustas, lo que plantea preocupaciones urgentes sobre la privacidad y el manejo seguro de los datos de activos antes de su transmisión a las autoridades fiscales.»
Impacto en la Ética Descentralizada
Esta recopilación de datos puede impactar la ética descentralizada de las criptomonedas. Algunos analistas de la industria esperan que si CARF gana impulso, los usuarios de bitcoin preocupados por la intromisión gubernamental podrían migrar a intercambios sin KYC y descentralizados o comerciar en jurisdicciones fuera de la OCDE, que podrían no estar sujetas a los requisitos de reporte de CARF. Países fuera del acuerdo CARF de la OCDE, como los Emiratos Árabes Unidos, pueden apelar a aquellos que buscan protecciones de privacidad más estrictas para sus transacciones financieras. Estas jurisdicciones no están obligadas a reportar datos de transacciones criptográficas a la red fiscal de la OCDE. Este desarrollo podría crear una ventaja basada en la privacidad para las naciones no signatarias, atrayendo a usuarios que buscan soberanía financiera.
Conclusiones Críticas
Algunos analistas también conectan los mandatos estrictos de reporte de CARF con el trabajo de empresas como Chainalysis, que se especializan en rastreo de blockchain para agencias de cumplimiento de la ley y gobiernos. La precisión de datos de Chainalysis ha sido objeto de escrutinio; los críticos argumentan que sin auditorías independientes, los análisis a veces pueden llevar a interpretaciones erróneas o acciones injustas contra individuos o empresas. Dado el volumen sustancial de datos y los mandatos de cumplimiento, el riesgo de interpretación errónea es significativo. La dependencia de CARF en el reporte preciso de detalles de cuentas por parte de los proveedores de servicios plantea preguntas sobre la integridad y precisión de los datos. Sin una supervisión rigurosa o auditorías independientes, existe el riesgo de evaluaciones erróneas, lo que podría tener graves consecuencias para individuos etiquetados incorrectamente como incumplidores.
Por ahora, CARF sigue siendo un experimento de alto riesgo en la regulación del sector de criptoactivos. La promesa es mejorar el cumplimiento fiscal en jurisdicciones globales, acercando las criptomonedas a los activos financieros tradicionales bajo el CRS. La naturaleza fundamental de las criptomonedas, con sus transacciones seudónimas y plataformas descentralizadas, plantea desafíos a la perspectiva de una integración regulatoria sin problemas. El despliegue de CARF marca un momento importante para la industria de las criptomonedas. El éxito del marco dependerá de cómo se equilibren el impulso gubernamental por la transparencia financiera con el deseo de privacidad de los individuos. Queda por ver si logra este equilibrio o intensifica las tensiones existentes.
Preguntas Frecuentes sobre el Marco CARF
- ¿Qué es el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF)?
El CARF es un nuevo enfoque regulatorio introducido por la OCDE para estandarizar la transparencia fiscal de las criptomonedas a nivel global, exigiendo que los proveedores de servicios de criptoactivos reporten transacciones de usuarios a las autoridades fiscales.
- ¿Cómo afecta el CARF a los usuarios de criptomonedas?
Los intercambios y las plataformas deben almacenar y compartir información detallada de las transacciones de los usuarios, incluyendo ubicaciones físicas, lo que plantea preocupaciones sobre la privacidad y el riesgo de exposición a actores malintencionados.
- ¿Qué implicaciones tiene el CARF para la privacidad financiera?
Las nuevas regulaciones podrían incentivar a los usuarios preocupados por la invasión gubernamental a buscar plataformas descentralizadas o jurisdicciones con mayor protección de privacidad fuera del alcance del CARF.
